Пошаговая управленческая модель доходов и расходов на год.
Количество продаж × средний чек. Если услуг несколько, лучше считать по группам.
Материалы, комиссии, сдельный ФОТ, доставка и другие затраты, связанные с объёмом.
Аренда, фиксированный ФОТ, коммунальные, маркетинг, CRM, бухгалтерия и обслуживание.
Отдельная строка. Не используйте абстрактное «потом заплачу процент».
Для каждого месяца задайте коэффициент спроса. Не копируйте один средний месяц на весь год.
Выручка минус переменные, постоянные и налоги = управленческий денежный результат.
Возьмите последний полный месяц и выпишите пять строк: выручка, переменные расходы, ФОТ, постоянные расходы и налоги. Затем пересчитайте результат при падении выручки на 20%. Если бизнес сразу становится отрицательным, главная задача — не рост оборота любой ценой, а увеличение запаса прочности.
Отдельно отметьте расходы, которые владелец привык считать «разовыми». Если они повторяются хотя бы несколько раз в год, их нужно распределить по месяцам и включить в нормальную экономику.
Откройте таблицу или финансовую модель и внесите фактические данные, а не оценки. Сравните их с планом и выберите одно самое крупное отклонение.
На следующую неделю поставьте одно измеримое действие: пересмотреть цену, норму расхода, состав смены, рекламный канал или условия аренды.