Почему прибыльный на бумаге бизнес может постоянно испытывать дефицит денег.
Клиент может заплатить позже, аренда — заранее, поставщик — сегодня, налог — в следующем периоде.
P&L отвечает «заработали ли мы», денежный поток — «есть ли сейчас деньги на обязательства».
Разрыв возникает, когда платежи приходят раньше поступлений. Особенно часто при росте, сезонности и работе с отсрочкой.
Начинать нужно с календаря платежей, а не с кредита.
Больше продаж может требовать больше товара, ФОТ, рекламы и авансов.
Поэтому выручка растёт, а свободных денег становится меньше.
Сильный сезон должен финансировать слабый. Если весь избыток вывести, межсезонье станет кризисом.
Резерв нужно считать заранее и не путать со свободной прибылью.
Новая точка или оборудование не должны финансироваться из денег на зарплаты, налоги и текущие обязательства.
Инвестиции имеют отдельный бюджет.
Возьмите последний полный месяц и выпишите пять строк: выручка, переменные расходы, ФОТ, постоянные расходы и налоги. Затем пересчитайте результат при падении выручки на 20%. Если бизнес сразу становится отрицательным, главная задача — не рост оборота любой ценой, а увеличение запаса прочности.
Отдельно отметьте расходы, которые владелец привык считать «разовыми». Если они повторяются хотя бы несколько раз в год, их нужно распределить по месяцам и включить в нормальную экономику.
Откройте таблицу или финансовую модель и внесите фактические данные, а не оценки. Сравните их с планом и выберите одно самое крупное отклонение.
На следующую неделю поставьте одно измеримое действие: пересмотреть цену, норму расхода, состав смены, рекламный канал или условия аренды.